Wie een appartement huurt, heeft wat kosten - van onderhoud en reparatie tot reiskosten en onroerende voorheffing. De huurinkomsten moeten ook worden belast. Toch loont het de moeite om te huren als u weet waar u belasting kunt besparen. Hieronder hebben we de belangrijkste tips en mogelijkheden voor je op een rijtje gezet.
Het verhuren van een appartement is een populaire en populaire optie, want ondanks initiële investeringen zijn het populaire investeringen. Als je de financiële mogelijkheden onder de loep neemt, zul je al snel merken dat huren op veel plaatsen belasting kan besparen, omdat een aantal kosten dan weer aftrekbaar zijn. Hiervoor moet u in uw belastingaangifte de bijlage bij "Inkomen uit huur en leasing" invullen en een bewijs van kosten overleggen met een kwitantie of factuur. Bedenk echter , dat het huren van een appartement moet afbetalen zonder fiscale besparingen. Let bij het investeren van uw geld zeker op een waardestijging en een goed verhuurrendement. Als de kwaliteit en ligging van de woning kloppen, ontvangt u op lange termijn een solide inkomen uit huurinkomsten.
Deze huurkosten zijn fiscaal aftrekbaar
- Onroerend goed advertenties
Wie op zoek is naar nieuwe huurders, plaatst vaak advertenties. U kunt deze kosten declareren in uw volgende belastingaangifte.
- makelaars
Wil je als verhuurder zelf geen nieuwe huurders zoeken, schakel dan een makelaar in die meestal een commissie ontvangt. Dit kan ook achteraf worden ingetrokken.
- interesseren
Iedereen die zijn woning financiert met een hypothecaire lening, betaalt maandelijks een lening af, bestaande uit rente en aflossing. U kunt de rente aftrekken.
- acquisitie kosten
De aankoopkosten van eigendommen die tot 31 december 1924 zijn gebouwd, kunnen gedurende 40 jaar worden geclaimd op 2,5 procent per jaar. Voor appartementen en achteraf gebouwde gebouwen is twee procent aftrekbaar voor 50 jaar. Hierbij kan ook de makelaarscourtage worden afgetrokken. Het wordt toegevoegd aan de koopprijs als incidentele acquisitiekosten of incidentele acquisitiekosten.
- Onroerend goed belasting
De onroerende voorheffing is ook volledig aftrekbaar. Het verschilt van gemeente tot gemeente.
- Accountbeheerkosten
De huuropbrengsten worden doorgaans overgeboekt naar een speciaal daarvoor ingerichte rekening. U kunt hiervoor de kosten declareren.
- Meubels en meubels
U kunt ook belasting besparen op de meubels die u koopt om uw huis in te richten. De volgende regel is van toepassing: Artikelen die voor het gehuurde appartement zijn gekocht en minder dan 800 euro plus btw kosten, kunnen in hetzelfde jaar volledig van de belasting worden afgetrokken. Is de waarde hoger, dan wordt deze over meerdere jaren in mindering gebracht en jaarlijks in de aangifte vermeld. Met behulp van tabellen die verkrijgbaar zijn bij het federale ministerie van Financiën, kunt u zien welke items kunnen worden gestort en voor hoelang.
- Reparaties en renovaties
U declareert de onderhoudskosten (zoals kosten voor bouwbedrijven en ambachtslieden) direct en volledig fiscaal. Als alternatief kunt u de kosten over maximaal vijf gelijke jaarlijkse termijnen verdelen en aftrekken. Koopt u een woning en investeert u binnen drie jaar meer dan 15 procent (exclusief btw) van de koopsom van het pand in de reparatie, dan moet u rekening houden met de kosten samen met de bouwkosten over 40 tot 50 jaar. De belastingdienst beoordeelt uitgaven voor uitbreidingen als vervaardigingskosten, aangezien er iets nieuws wordt gecreëerd en de waarde van het onroerend goed wordt verhoogd. U kunt deze productiekosten alleen declareren door middel van afschrijving.
- Bijkomende kosten
De huurders nemen meestal extra kosten voor hun rekening zoals huisvuilophaling, verzekering en waterverbruik. De verhuurders moeten dit inkomen dan als inkomen opnemen in de belastingaangifte. U kunt deze dan echter aftrekken als advertentiekosten.
- administratie
Daarnaast declareert u ook onkosten voor de beheerder, kantoorkosten zoals telefoon en briefpapier en fiscale verplaatsingen naar de woning. U schat 30 cent per gereden kilometer als reiskostenvergoeding.
- Juridische kosten
Heeft u als verhuurder problemen met uw huurder en heeft u hulp nodig van een advocaat, dan kunt u deze kosten aftrekken.
- Lidmaatschapskosten
Iedereen die bij een verhuurdersvereniging werkt en premies betaalt, kan deze fiscaal declareren.
Meer manieren om belastingen te besparen
- Huuropbrengst
Voor vastgoedkopers is het initiële netto huurrendement belangrijk. Het geeft aan welk percentage van de investeringskosten u kunt terugverdienen via de jaarlijkse huur. Als je ook rekening houdt met de bijkomende aankoopkosten voor makelaars, notarissen en inschrijving in het kadaster, dan moet dit resulteren in een netto huurrendement van ruim vier procent per jaar.
- Toename in waarde
De waardestijging van uw woning is belastingvrij. Eis: U bewoont de woning minimaal tien jaar.
- monument
Uitgaven voor renovatie van een monumentaal pand gedurende twaalf jaar trekt u af als inkomensafhankelijke lasten: negen procent in de eerste acht jaar en zeven procent van de kosten in de vier daaropvolgende jaren.
- Huur met korting
Een populair model voor belastingbesparing is verhuur met korting aan familieleden. Als u minimaal 75 procent van de lokale huur van uw nabestaanden eist, declareert u de volledige inkomensafhankelijke kosten. Is de huurprijs lager dan 56 procent, dan zijn de advertentiekosten alleen proportioneel aftrekbaar. Ligt de huur tussen de 56 en 75 procent, dan controleert de Belastingdienst of u met de woning langdurig inkomen genereert: u moet aannemelijk maken dat u over een periode van 30 jaar overschotten genereert.
- Cosmetische reparaties
Het Federale Hof van Justitie (BGH) heeft talrijke renovatieclausules in huurcontracten ongeldig verklaard. Huurders die bij hun verhuizing hebben gerenoveerd, hoewel er een ineffectieve renovatieclausule in hun huurcontract stond, kunnen geld terugkrijgen van de verhuurder, besloot de BGH (Az. VIII ZR 302/07). De verjaringstermijn is drie jaar. Anders ligt de situatie als de verhuurder de cosmetische reparaties nadien met de huurder individueel en uitdrukkelijk voor verhuizing heeft overeengekomen - bijvoorbeeld in het overdrachtsprotocol (BGH Az. VIII ZR 71/08).