Veel mensen maken om uiteenlopende redenen gebruik van huishoudelijke diensten. Sommigen hebben geen tijd om het appartement of de tuin schoon te maken, anderen willen de weinige vrije tijd die ze hebben, gebruiken voor aantrekkelijkere dingen, sommigen missen de technische vaardigheden om bijvoorbeeld de plafonds opnieuw te schilderen, en niet Ten slotte zijn er mensen die door hun leeftijd of lichamelijke beperking niet meer zelfstandig het huishouden kunnen doen.
Dit zijn allemaal typische gevallen waarin een huishoudelijke dienst zekerheid biedt of gewoon meer vrijheid of vrije tijd. Voor de diensten die dicht bij het huishouden worden geleverd, moeten soms behoorlijk forse bedragen worden betaald, maar het mooie is: huishoudengerelateerde diensten mag je aftrekken van de belasting. En dit jaarlijks tot een bedrag van 4.000 euro. Hier leest u waar u op moet letten, wat als huishoudelijke dienst telt en hoe deze verschilt van ambachtelijke dienstverlening.
Wat zijn huishoudelijke diensten?
Om de geleverde diensten van de belasting te kunnen aftrekken, is het essentieel dat ze als huishoudgerelateerd worden beschouwd. Dit is alleen het geval als aan deze voorwaarden is voldaan:
- U geeft opdracht als particulier.
- Anders had u of een lid van het huishouden het werk gedaan.
- Werk is een dienst die wordt uitgevoerd in uw huishouden (d.w.z. in het huis, appartement of op uw terrein).
Het laatste punt is bijzonder belangrijk en betekent dat twee diensten die tot hetzelfde resultaat leiden, niet noodzakelijk beide huishoudelijk gerelateerd zijn. Als u bijvoorbeeld iemand opdracht geeft om regelmatig de was voor u te doen, is deze service alleen relevant voor het huishouden als de kleding bij u wordt gewassen. De service van een schoonmaakbedrijf dat de kleding ophaalt en schoon terugbrengt, wordt niet beschouwd als een huishoudelijke dienst.
De sneeuwruimingsdienst in de winter is er daarentegen een van, hoewel deze buiten het terrein wordt uitgevoerd, aangezien deze activiteit wordt uitgevoerd in de "onmiddellijke ruimtelijke context van het huishouden" (Federaal Fiscaal Hof, arrest van 20.3.14, Az. VI R 56/12).
En zelfs als er een hondenuitlaatservice wordt geboekt die de viervoeter vervoert (en dus het appartement of pand verlaat), kan dit worden herkend als een huishoudelijke dienst. Het Hof van Financiën van Hessen oordeelde in een zaak waarin de dieren elke dag werden opgehaald om te gaan wandelen in het appartement en daar terug werden gebracht, verzorgd en verzorgd (FG Hessen, arrest van 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Kinderopvang is daarentegen meestal niet een van de huishoudelijke diensten die fiscaal aftrekbaar zijn. In plaats daarvan kunnen deze uitgaven worden gedeclareerd als bijzondere uitgaven in de belastingaangifte. Maximaal 4.000 euro per kind en jaar is mogelijk, waardoor uw belastbaar inkomen dienovereenkomstig wordt verlaagd.
Behoefte aan huishoudelijke diensten
De behoefte aan huishoudelijke diensten is enorm. Ouderen maken niet alleen, maar heel vaak, gebruik van ondersteuning in hun eigen appartement of huis. Dit is voor veel mensen de enige manier om in hun vertrouwde omgeving te blijven en een beetje zelfstandigheid te behouden.
Ouderen vinden deze hulpmiddelen vooral belangrijk voor een zelfstandig leven op oudere leeftijd:
* Duitsland vanaf 50 jaar: 500 huurders, 600 appartement- en huiseigenaren
Waarin verschillen huishoudelijke diensten van diensten van ambachtslieden?
Als u huishoudelijke diensten van de belasting wilt aftrekken, moet u precies onderscheid maken tussen deze diensten en ambachtelijke diensten. Deze laatste mogen ook in de belastingaangifte worden vermeld, maar zijn slechts aftrekbaar tot een bedrag van 1.200 euro.
Onder huishoudelijke diensten vallen al die diensten die voldoende dicht bij of verband houden met de huishouding. Dit zijn activiteiten die doorgaans door leden van de particuliere huishouding worden uitgevoerd en met regelmatige tussenpozen plaatsvinden. Werkzaamheden die doorgaans door vakmensen worden verricht, worden door de Belastingdienst echter over het algemeen gezien als ambachtelijke dienstverlening.
Welke huishoudelijke diensten kunt u van de belasting aftrekken?
Huishoudelijke diensten die u van de belasting kunt aftrekken, omvatten veel werk. Van het schoonmaken van het appartement tot zorgdiensten, er zijn een aantal diensten die kunnen worden overwogen. Het federale ministerie van Financiën verstrekt een gedetailleerde lijst in bijlage 1 van zijn brief van 9 november 2016 (referentienummer: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Van "afvalbeheer" tot "bereiding van maaltijden in het huishouden van de belastingbetaler", hier wordt gedetailleerd beschreven welke diensten als huishoudelijk verband worden beschouwd en welke ambachtslieden zijn.
Hoeveel huishoudelijke diensten kunt u van de belasting aftrekken?
Als u opdracht heeft gegeven voor huishoudelijke diensten, kunt u een vijfde van de gemaakte reis- en arbeidskosten van de belasting aftrekken. Het kan oplopen tot 4.000 euro het hele jaar door. Het maakt dus niet uit of je een grote order plaatst of meerdere kleine: er blijft het hoogst mogelijke eigen risico van 4.000 euro per jaar over.
Hoe moet u betalen voor huishoudelijke diensten?
Om huishoudelijke diensten van de belasting te kunnen aftrekken, is het essentieel dat u de factuur (die u absoluut moet declareren!) Betaalt. Niet contant, maar via overschrijving of creditcard. Alleen op deze manier kunt u voor de zekerheid zorgen als u de diensten in uw belastingaangifte wilt vermelden.
Uiteraard is het ook essentieel dat de dienst legaal is verleend - dus niet illegaal, want de belastingvoordelen zijn primair bedoeld om illegaal werk tegen te gaan. Voor de juiste aangifte bij de belasting heeft u dus een factuur nodig.
Welke informatie moet de factuur bevatten?
Om duidelijk te kunnen zien wie wanneer de huishoudelijke dienst heeft geleverd, is het essentieel dat u een factuur laat opmaken. Dit moet de volgende informatie bevatten:
- Bedrijfsnaam en adres
- Fiscaal nummer van de serviceprovider
- Informatie over het soort geleverde dienst
- Reikwijdte van de dienst
- Datum van uitvoering
- Factuurbedrag, eventueel uitgesplitst in loon- en reiskosten en materiaalkosten
Idealiter geeft u zelfs op de factuur aan waar de dienst is verleend (bijvoorbeeld in de studeerkamer of kelder). Dit maakt het gemakkelijker om aan de belastingdienst te bewijzen dat het werk feitelijk rechtstreeks verband hield met het huishouden.
Wanneer kan ik huishoudelijke diensten niet van de belasting aftrekken?
Huishoudelijke diensten zijn in principe fiscaal aftrekbaar. Er zijn echter een paar uitzonderingen:
- U betaalt geen belasting in de aanslagperiode Als u
in het voor de belastingaangifte noodzakelijke jaar geen belasting betaalt vanwege onvoldoende inkomen, kunt u de huishoudgerelateerde diensten alsnog aangeven in de aangifte, maar dit heeft geen effect omdat deze alleen de belastingplicht zouden hebben verminderd. Aangezien er in het genoemde geval geen dergelijke schuld is, levert het bewijs van huishoudelijke diensten geen voordelen voor u op. - U hebt de kosten al afgetrokken De
kosten voor huishoudelijke diensten kunt u maar één keer aangeven in uw aangifte. Heeft u b.v. Als er bijvoorbeeld al uitgaven zijn aangemerkt als buitengewone kosten, kunt u deze niet ook als huishoudelijke dienst aangeven. - Een huisgenoot heeft de kosten al in mindering gebracht op de belasting.
Woont u bij een andere belastingplichtige (bijvoorbeeld bij uw echtgenoot of partner), dan kunt u de uitgaven voor huishoudgerelateerde diensten maar één keer aftrekken. Beide partners kunnen de kosten b.v. B. specificeer voor het schoonmaken van appartementen in de belastingaangifte. Als ze samen een huishouden delen, geldt voor beide partners samen de maximale aftreklimiet van 4.000 euro per jaar. Dit is een budgetgerelateerd maximumbedrag. Wilt u dus zowel voor u als voor uw partner de belastingdruk verminderen, dan moet u de contracten voor huishoudelijke dienstverlening in gelijke delen gunnen.
Belangrijk: Als u tijdens de aanslagperiode alleen samenwoonde of als de gezamenlijke huishouding in deze periode werd ontbonden, hebben beiden weer recht op aftrek van maximaal 4.000 euro per stuk.
Tellen extra huurkosten als huishoudelijke dienst?
Als u een appartement huurt, kunt u ook de kosten die op de energierekening staan vermeld en die als huishoudelijke dienst (bijv. Winterservice, schoonmaakdienst, tuinman) gelden, van de belasting aftrekken. Voor dit doel moeten deze uitgaven afzonderlijk op de energierekening worden vermeld en duidelijk toewijsbaar zijn aan het appartement waarin u woont. Vraag zo nodig zo'n lijst op bij de verhuurder. Volgens het oordeel van de regionale rechtbank van Berlijn heeft u er recht op. (LG Berlin, arrest van 18 oktober 2017, Az.18 S 339/16).
Huishoudelijke diensten kunnen van de belasting worden afgetrokken - tot 4.000 euro per jaar.
Omdat de energierekening vaak te laat komt, komt het vaak voor dat de belastingaangifte voor het betreffende jaar moet worden ingediend. Dit is echter geen probleem omdat u deze kosten kunt aangeven in de aangifte van het jaar waarin u de verklaring heeft ontvangen. Voorbeeld: U ontvangt de energierekening over 2017 pas eind 2018, maar u heeft de aangifte over 2017 in het voorjaar van 2018 gedaan. De kosten die op het overzicht staan, inclusief de eventueel nog te doen nabetaling, neemt u dan gewoon op in de aangifte over 2018.
Huishoudelijke diensten aftrekken van belasting: de beste trucs
Bij het indienen van uw belastingaangifte moet u zich absoluut houden aan de toepasselijke wetgeving en - niet minder belangrijk! - blijf bij de waarheid. Toch zijn er een paar tips en trucs die u kunnen helpen om op een bijzonder slimme manier huishoudelijke diensten van de belasting af te trekken en zo iets meer voor u uit te halen. U moet deze belastingtrucs kennen:
- Gespreid over twee jaar
Als je in een jaar gebruik hebt gemaakt van een bijzonder groot aantal huishoudelijke diensten en daarmee het maximale van toepassing zijnde bedrag van 4.000 euro hebt bereikt, loont het de moeite om extra diensten te laten uitvoeren en deze nu te laten uitvoeren, maar pas het volgende jaar te betalen. Want voor de belastingdienst is niet de datum van de dienstverlening van belang, maar die van de uitbetaling. Als de dienstverlener meewerkt, betaal je gewoon het jaar daarop als je de volle 4.000 euro weer beschikbaar hebt. - Diensten in het buitenland
Heeft u een vakantiehuis of een huis in het buitenland, bijv. B. wordt regelmatig schoongemaakt door een schoonmaakdienst, ook de kosten die hier in Duitsland gemaakt worden als huishoudelijke dienst kunt u van de belasting aftrekken. Dit geldt echter alleen als u zelf gebruik maakt van het appartement of Your-Best-Home.net. Als u de woning verhuurt, tellen de uitgaven niet als huishoudelijke dienst, maar als zakelijke uitgaven. - Speciaal geval van gemeenschap van eigenaren
Als u deel uitmaakt van een gemeenschap van eigenaren (link naar mijn artikel "Gemeenschap van eigenaren"?), Kunt u bepaalde kosten betalen, zoals B. claimt uiteraard ook fiscaal de winterdienst. Zorg ervoor dat in de jaarrekening de afzonderlijke kostenposten duidelijk worden opgesplitst en dat ze duidelijk worden toegewezen aan de individuele eigenaren.
