Als iemand regelmatig in huis helpt en niet staat ingeschreven, is dat illegaal werk. De werkgever is verantwoordelijk voor de aanmelding van huishoudelijke hulp als mini jobbers. In ons gesprek legt de kostencheckdeskundige uit welke kosten er voor registratie ontstaan en welke hiervan fiscaal gedeclareerd kunnen worden.
Vraag: Wat kost het aanmelden van uw eigen huishoudelijke hulp?
Kostencheckexpert: Dat kun je niet over de hele linie zeggen , want de kosten worden altijd berekend over de verdiensten van de huishoudelijke hulp of over je salaris. Afhankelijk van de hoogte van het inkomen moeten verschillende bedragen aan de belastingdienst worden betaald.
Er moet eerst een onderscheid worden gemaakt
- of de huishoudelijke hulp minder verdient dan 450 EUR
- of de huishoudelijke hulp meer dan 450 EUR krijgt
De mini-jobgrens was een belangrijk criterium, aangezien er sprake is van een sociaal verzekeringsplichtige arbeidsrelatie voor meer dan € 450, waarbij een geheel andere inschrijving noodzakelijk is en waarvoor geheel andere kosten ontstaan.
Een inschrijving met een inkomen van minder dan 450 EUR vindt plaats in het mini-jobcentrum in Essen. Dit kan ook online, alleen uw eigen gegevens en de gegevens van de medewerker zijn nodig.
De kosten voor de particuliere werkgever bedragen maximaal 14,8% van het loon . Afhankelijk van de situatie (afstand van pensioenverzekering) kunt u ook lager zijn.
De uitgaven voor huishoudelijke hulp zijn gedeeltelijk fiscaal aftrekbaar
Als particuliere werkgever kunt u echter tot 20% van de totale uitgaven voor huishoudelijke hulp declareren op uw eigen belastingaangifte. Dit is echter alleen mogelijk tot een maximum van € 510, - per jaar.
Verdient u meer dan € 450 , - dan is dit een reguliere arbeidsrelatie waarvoor premieplichtig is. De huishoudelijke hulp moet dan worden aangemeld bij de zorgverzekeraar; hiervoor moeten de premies ziektekosten- en pensioenverzekeringen volledig worden betaald.
De gemaakte kosten zijn afhankelijk van de exacte omstandigheden van het dienstverband en de werknemer, maar in totaal kunt u rekenen op minimaal circa 20% extra over het brutoloon. De huishoudelijke hulp moet dan ook belasting betalen voor hun tewerkstelling en komt uiteindelijk alleen uit op het nettoloon, dat ver onder het brutoloon ligt.
Kostenvoorbeeld uit de praktijk
Wij hebben een huishoudster in dienst die 200 euro per maand ontvangt voor schoonmaakwerkzaamheden in huis en klein onderhoud in onze tuin.
Het salaris voor huishoudelijke hulp is € 200, - per maand.
| werkzaamheid | Eenmalige kosten |
|---|---|
| 5% bijdrage aan ziektekostenverzekering | 10 EUR |
| 18,6% bijdrage aan pensioenverzekering | 37,20 EUR |
| 1,6% bijdrage aan ongevallenverzekering | 3,20 EUR |
| 0,9% bijdrage U1 | 1,80 EUR |
| 0,19% bijdrage U2 | 0,38 EUR |
| 2% forfaitaire belasting (forfaitaire loonbelasting) | 4 EUR |
| Werknemersaandeel pensioenverzekering (betaalt huishoudelijke hulp) | min € 27,20 |
| Totaal maandelijks te betalen | 29.38 EUR |
| Dus aandeel in het loon | 14,69% |
Dit kostenvoorbeeld is een berekening op basis van individuele vereisten. De kosten voor de werkgever kunnen ook in andere gevallen anders zijn (ander salaris, andere eisen).
In ons voorbeeld moet de huishoudhulp ook bedragen betalen - namelijk 27,20 euro per maand voor de pensioenverzekering.
Onder bepaalde omstandigheden kan ze echter ook worden vrijgesteld van de verplichte pensioenverzekering - dan is er geen pensioenpremie verschuldigd voor huishoudelijke hulp. De werkgever betaalt dan een bijkomend vast tarief van slechts 5% over het inkomen.
Voor het huishoudhulppensioen worden echter geen aanvullende voorzieningen getroffen.
Vraag: Wat zijn de eisen aan mijn kosten als werkgever?
Kostencontrole-expert: er zijn een paar dingen die u hier moet overwegen:
Ondanks de bijkomende kosten heeft het zin om huishoudelijke hulp aan te melden
- of het een minibaan is (maximaal € 450, - per maand of € 5.400, - per jaar)
- welk salaris de huishoudelijke hulp krijgt
- of er premies voor pensioenverzekeringen worden betaald of dat de huishoudelijke hulp een vrijstelling heeft aangevraagd van de verplichte pensioenverzekering
- of de huishoudelijke hulp wettelijk sociaal verzekerd is (nevenactiviteit, familiale verzekering enz.)
- of de loonbelasting ineens wordt betaald of wordt geheven volgens de loonbelastingkenmerken van het verantwoordelijke belastingkantoor
Vraag: Hoeveel kan ik maandelijks van mijn belasting aftrekken?
Deskundigen op het gebied van kostencontrole: In principe kunt u 20% van de totale uitgaven fiscaal declareren, maar dit is beperkt tot maximaal 510 euro per jaar (gelijk aan 42,50 euro per maand).
In het bovenstaande voorbeeld is de som van uw uitgaven € 200 + € 29,38 kosten, ofwel € 229,38. Hiervan kunt u als particulier € 42,50 hiervan declareren op uw belastingaangifte.
Vraag: Waar moet ik nog meer op letten?
Kostencontroledeskundige: Door zich in te schrijven als mini-jobber heeft de huishoudelijke hulp ook recht op vakantie en recht op doorbetaling bij ziekte . Dat moet je niet vergeten en er altijd rekening mee houden bij het plannen van je eigen optreden.
Indien nodig moet u op zoek gaan naar een vervanger voor de downtime of afzien van de service.
Er moet ook worden opgemerkt dat er in Duitsland een minimumloon is . Momenteel bedraagt deze 9,19 euro per uur. Vanaf 1 januari 2020 wordt het verhoogd naar 9,35 euro.
Wat gebeurt er als de huishoudelijke hulp niet wettelijk verzekerd is (meeverzekerd etc.)?
Kostencheck expert: Dan hoeft u als werkgever de 5% vaste kosten ziektekostenverzekering niet te betalen .
Vraag: Is het überhaupt de moeite waard om te registreren?
Kostencheck expert: Deze vraag moet je omdraaien: is het de moeite waard om de huishoudelijke hulp niet te registreren?
Het antwoord daarop is duidelijk “nee” - dat zou illegaal werk zijn en particulieren kunnen hiervoor een boete krijgen tot 5.000 euro. Je kunt het lange tijd laten schoonmaken.
De kosten voor de werkgever en de bureaucratische inspanning staan niet in verhouding tot mogelijke sancties.
Ook als de huishoudelijke hulp op het werk letsel oploopt, is er een risico: als niet-werkende werkgever bent u verplicht de eventuele kosten die voortvloeien uit het ongeval te betalen. In het ergste geval kan dit leiden tot levenslange pensioenuitkeringen.
