Als je de belastingaangifte binnen de deadline indient, gaan sommige mensen jaar na jaar zweten op hun voorhoofd. Maar er is goed nieuws: vanaf 2019 is de deadline voor het indienen van uw belastingaangifte verlengd. Tegelijkertijd zijn er nu ernstigere gevolgen voor degenen die ze te laat indienen. Lees hier welke deadlines gelden en hoe u legaal wat meer tijd kunt creëren.
Wanneer eindigt de deadline voor de aangifte inkomstenbelasting?
De uiterste datum waarop de belastingaangifte moet worden ingediend, is duidelijk geregeld in artikel 149 van de belastingwet. Het uiterste tijdstip van indiening is echter afhankelijk van wie ermee te maken heeft: u of een belastingadviseur bijvoorbeeld. Als u het zelf regelt, heeft u beduidend minder tijd voor indiening dan wanneer u de uitleg aan een professional overlaat.
- Belastingaangifte - indieningstermijn zonder adviseur
Als de belastingaangifte zelf wordt opgesteld, was de belangrijkste deadline voor het indienen van het belastingkantoor gedurende vele jaren 31 mei. Met ingang van 2019 is het 31 juli van het jaar volgend op de beoordelingsperiode. Concreet betekent dit dat u nu twee maanden langer de tijd heeft om uw aangifte inkomstenbelasting in te dienen. De aangifte over 2018 hoeft pas op 31 juli 2019 te worden ingediend en die over 2019 op 31 juli 2020.
Wie vrijwillig aangifte inkomstenbelasting indient, heeft vier jaar als voorheen.
- Belastingaangifte - deadline met adviseur
Wie de aangifte niet zelf indient, maar daarvoor een belastingadviseur of inkomstenbelastingvereniging inschakelt, heeft vanaf nu ook meer tijd: Voorheen was de deadline voor het doen van aangifte 31 december van het jaar volgend op de aanslagperiode.
Nieuw sinds 2019 is ook in dit geval een verlenging van twee maanden. Als een belastingadviseur de aangifte overneemt, heeft hij tot en met de laatste dag van februari van het tweede jaar na de aanslagperiode de tijd om de aangifte in te dienen bij de belastingdienst.
Voorbeeld: Vanwege het schrikkeljaar kan de belastingadviseur de aangifte voor 2018 indienen voor 2 maart 2020 (29 februari is een zaterdag, dus de deadline wordt verlengd tot de volgende werkdag), en voor 2019 voor 1 maart 2021 ( sinds 28 februari een zondag is).
Ontbrekende documenten, een verhuizing of een bijzondere werklast kunnen ertoe leiden dat u uitstel van de deadline krijgt.
Wie moet belastingaangifte doen?
De deadline voor de belastingaangifte geldt alleen voor die belastingplichtigen die verplicht zijn aangifte te doen bij de belastingdienst. Om wie het gaat, wordt duidelijk geregeld in §46 Wet op de inkomstenbelasting. Deze mensen moeten een belastingaangifte doen:
- Mensen met bijverdienste
Als een werknemer naast loon of salaris ook extra inkomen heeft (bijvoorbeeld uit verhuur), kan hij verplicht zijn aangifte te doen. Dit geldt echter alleen als de inkomsten uit huren, leasen of zelfs pensioen hoger zijn dan 410 euro per jaar. - Ontvangers van loonvervangende uitkeringen
Als in het belastingjaar een werkloosheids-, ouderschaps-, ziekte- of werktijdverkortingsuitkering werd ontvangen , moet ook een belastingaangifte worden ingediend als deze uitkeringen hoger waren dan 410 euro. - Mensen met meerdere werkgevers
Als het salaris wordt onttrokken aan meerdere werkgevers (belastingklasse VI), moet ook een belastingaangifte worden ingediend. - Echtparen
Als een echtpaar belastingklasse-combinatie III en V of klasse IV met een factor heeft, is er ook de verplichting om aangifte te doen bij de belastingdienst. Dit is ook het geval als u bent gescheiden en u of uw ex-partner in hetzelfde jaar hertrouwde. - Echtgenoot / partner met individuele
belastingaanslag Als een van de echtgenoten heeft gekozen voor een individuele belastingaanslag, is de andere partner ook verplicht aangifte te doen. - Gepensioneerden
Gepensioneerden worden getroffen als hun inkomen hoger is dan de belastingvrije basisuitkering van 9.168 euro voor alleenstaanden en 18.336 euro voor gehuwden per jaar. - Personen met een individuele tegemoetkoming
Als er een individuele tegemoetkoming (bijvoorbeeld voor reiskosten of kinderopvang) is die de maandelijkse inkomstenbelasting verlaagt, moet er binnen de termijn ook een belastingaangifte bij de belastingdienst worden ingediend. - Zelfstandig ondernemer
Wie zijn eigen inkomen verdient, ontkomt niet aan belastingaangifte. - Aangevraagd
Soms vraagt de belastingdienst mensen om aangifte te doen. Als dit bij jou het geval is, moet je tijdig aan het verzoek voldoen.
Wanneer eindigt de deadline voor het indienen van de vrijwillige aangifte?
Degenen die geen aangifte hoeven in te dienen, maar dit vrijwillig doen, moeten toch een deadline voor hun belastingaangifte in acht nemen. Dit is echter veel breder: er is dan vier volle jaar om de documenten bij de belastingdienst in te dienen. De belastingaangifte over 2018 zou dus uiterlijk op 31 december 2022 moeten zijn ingediend. Als u echter een terugbetaling verwacht, moet u de aangifte eerder indienen om uw geld sneller te krijgen.
Wordt het duurder als ik deadlines mis?
Belastingambtenaren hebben tot dusver veel discretie gehad als het gaat om het opleggen van sancties bij gemiste deadlines. U was vrij om te beslissen of er een te late toeslag moest worden vastgesteld en hoe hoog deze mocht zijn. Dat is nu veranderd.
Vanaf het belastingjaar 2018 zijn er vaste tarieven voor degenen die de deadlines niet halen: als u uw belastingaangifte te laat indient, heeft u geen geld meer! 0,25 procent van de forfaitaire belasting is dan bijtelling verschuldigd, maar minimaal 25 euro per maand te laat. Dit is geregeld in §152 van de Belastingwet (AO).
En zelfs als deze bedragen vrij klein lijken, moet de belastingaangifte niet lichtvaardig worden opgevat: omdat het maximaal toegestane bedrag van de te late toeslag 25.000 euro is. De belastingambtenaar heeft nu nog maar in zeer beperkte mate een discretionaire bevoegdheid: hij kan pas tot 14 maanden na het einde van het aangiftetijdvak beslissen of een toeslag voor te late betaling verschuldigd is. Het proces is vervolgens geautomatiseerd: iedereen die zijn belastingaangifte niet binnen 14 maanden na het einde van het belastingtijdvak indient, moet de te late toeslag betalen. Tenzij schriftelijk om verlenging van de termijn is verzocht.
Als de benodigde documenten voor de belastingaangifte te laat bij het belastingkantoor aankomen, is er nog eens 0,25 procent van de forfaitaire belasting verschuldigd, maar minimaal 25 euro per maand te laat.
Hoe lang duurt het om de belastingaangifte te verwerken?
De datum waarop u de aangifte moet indienen, is duidelijk geregeld. Hoeveel tijd de belastingdienst dan kan nemen om de aangifte te verwerken, is niet. Dit is vooral vervelend wanneer een vergoeding te verwachten is en het geld dringend nodig is.
In een enquête van de belastingbetalersbond stond de deelstaat Bremen qua doorlooptijd duidelijk onderaan. Hier wachten belastingbetalers tot 62 dagen op het besluit, terwijl het in Berlijn - de snelste federale staat op het gebied van belastingaangiftes - na 48 dagen wordt afgegeven.
Gemiddeld kunnen landelijk ongeveer 50 dagen worden verwacht voordat een belastingaangifte wordt verzonden.
