Elke huiseigenaar maakt op een gegeven moment ambachtelijke kosten - of het nu is omdat het onroerend goed in de loop der jaren ouder wordt, omdat de technologie verouderd is of gewoon omdat de kleur niet langer bevalt. Als huiseigenaar en ook als huurder heb je de mogelijkheid om tot maximaal 6.000 euro per jaar voor handwerk af te trekken. Hier leest u aan welke eisen u moet voldoen voor belastingteruggave, welke ambachtslieden u van de belasting mag aftrekken en hoe u aan het geld kunt komen.
Ruimtelijke verbinding met het huishouden
Om ambachtsdiensten van de belasting te kunnen aftrekken, moet u met een aantal zaken rekening houden. Het belangrijkste is dat u aan uw eigen woning, appartement, vakantieappartement, vakantiehuis of eigendom werkt. Dit omvat ook onroerend goed in andere EU-landen. En: huurt u bijvoorbeeld een studentenappartement voor uw kinderen of verhuurt u gratis een eigen appartement, dan erkent de Belastingdienst beide als onderdeel van uw huishouden. Bovendien hoeft u niet per se eigenaar te zijn - huurders kunnen ook de bijbehorende ambachtelijke diensten aftrekken als ze deze zelf hebben besteld en betaald.
Ambachtelijke diensten die zijn gemaakt voor de restauratie, renovatie en verfraaiing van kamers, faciliteiten of elektrische en huishoudelijke apparaten kunt u aftrekken. Het is belangrijk dat deze werkzaamheden ruimtelijk gerelateerd zijn aan uw huishouden. De kosten voor een energiecertificaat of een liquidatie van een huishouden zijn niet aftrekbaar. Als u overheidssubsidies krijgt, zoals een KfW-lening voor werk van vakmensen - bijvoorbeeld voor werkzaamheden aan thermische isolatie aan het huis of de installatie van een energiebesparende verwarmingsinstallatie, is er ook geen belastingaftrek.
Daarnaast zijn alleen werkzaamheden op locatie fiscaal relevant Als een schilder uw ramen opnieuw schildert, demonteert en naar zijn werkplaats brengt om te laten schuren, heeft u de kosten voor deze werkstap nog niet van de belasting kunnen aftrekken. Er zijn echter lopende procedures bij de Federale Fiscale Rechtbank (BFH, Az. VI R 4/18 en VI R 7/18) over deze kwestie, waarover nog geen definitieve beslissing is genomen.
Belangrijk om te weten: u kunt de materiaalkosten niet van de belasting aftrekken - alleen de gefactureerde werktijd van de vakmensen inclusief btw en kosten voor verbruiksmaterialen zoals plakband, folies, smeermiddelen en reinigingsmiddelen. Ook de kosten voor machines en het transport van de ambachtslieden kunt u fiscaal declareren, mits deze apart in rekening worden gebracht.
Geschillen: werk buiten de eigendomsgrens
Tot nu toe was het controversieel of werkzaamheden buiten uw eigendom, bijvoorbeeld aan de aan- en afvoerleidingen voor water, riolering, gas, elektriciteit of communicatie, fiscaal aftrekbaar zijn als dienst van een handelaar. De Federale Fiscale Rechtbank (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) nam een definitieve beslissing en stelde de volgende definitie vast: Als het werk ruimtelijk en direct functioneel gerelateerd is aan uw huishouden, zijn overeenkomstige belastingaftrekposten toegestaan. Dat betekent: Als u werkt aan de aftakleiding die rechtstreeks naar uw huis leidt, kunt u de kosten van de vakmensen van de belasting aftrekken. Indien daarentegen werkzaamheden plaatsvinden aan de aan- of afvoerlijnen van de gehele straat of huizenblok, is dit niet fiscaal aftrekbaar.
Nieuwe tuinen zijn fiscaal aftrekbaar
De vraag hoe de kosten van tuinwerk fiscaal moeten worden behandeld, is nu ook door de rechtbank opgehelderd. Volgens een besluit van de BFH (Az. VI R 61/10) zijn zowel de kosten voor een nieuwe installatie als het herontwerp fiscaal aftrekbaar als diensten van de vakman - dit omvat ook werkzaamheden aan de erfgrens zoals het planten van een nieuwe heg of het plaatsen van een schutting. Dit betekent op zijn beurt dat bepaalde nieuwbouwmaatregelen ook fiscaal gunstig zijn - bijvoorbeeld de ambachtelijke diensten voor het uitbreiden van de zolder en het toevoegen van een wintertuin of een nieuwe garage.
Hiervoor kunt u vakmanschap aftrekken
Renovatie- en moderniseringswerkzaamheden
- Behangen, schilderen, vernissen en bepleisteren van wanden en plafonds
- Reparatie en vervanging van vloerbedekkingen, ramen, deuren en dergelijke
- Vervanging van de ingerichte keuken
- Modernisering van badkamers
- Renovatie van dak, metselwerk en kelder
- Hek- en padaanleg, planten in de tuin
Onderhouds- en reparatiewerkzaamheden
- Reparatie en onderhoud van gebouwdiensten zoals B. Lift, verwarming, elektriciteit en watervoorziening
- Reparatie van wasmachines, vaatwassers, televisietoestellen, computers en dergelijke
- Kosten voor pianostemmers
- Afvoerreiniging
- Dakgoot schoonmaken
- Slotenmaker
Sanering van verontreinigende stoffen
- Verwijdering van graffiti
- Verwijderen van droogrot
- Asbestsanering
- Schimmelverwijdering
- Ongediertebestrijding
montage werk
- Een satellietschotel opzetten
- Insectenhorren bevestigen
- Inbraakbeveiligingsmaatregelen
- Levering en montage van meubels
- Uitbreiding van een wintertuin
- Afwerking op zolder
- Steiger opzetten (alleen montagekosten)
Test- en controlewerk
- Kosten voor schoorsteenveger
- Testkosten voor brandblussers en bliksembeveiliging
- TÜV-keuring van de lift of traplift
- Deskundig advies om schade vast te stellen (bijvoorbeeld in het geval van waterschade)
Deze diensten zijn niet fiscaal bevoorrecht
- Uitlezen verbruiksmeters (gas, water, elektra, verwarming)
- Sloopwerkzaamheden met aansluitende nieuwbouw
- Realisatie van architecten en constructeurs
- bepaalde deskundige diensten (bv. taxaties van gebouwen)
- Afvalinzameling
- Huishoudelijke resoluties
- Lift hulpdienst
- Creatie van energiepassen
- Juridisch advies
- Bijles lessen
- Computer Training
- Onderhoud en reparatie van voertuigen
- Lijfwacht
- Portier
- Fitnesstrainer
De diensten van ambachtslieden aftrekken van belasting - zo werkt het
Bill:Het beste is om voor aanvang van de werkzaamheden met de vakman te overleggen of u van plan bent de vakmanskosten in mindering te brengen op de belasting. Waarschijnlijk zal hij de factuur dan automatisch tot in detail opstellen, want alleen arbeidskosten, reiskosten, machinekosten en verbruiksmaterialen zijn fiscaal aftrekbaar. Heeft de vakman de kostenposten niet apart vermeld, vraag dan om een nieuwe factuur. Zorg ervoor dat uw adres en de naam en het adres van de vakman en zijn belastingnummer op de factuur staan. De omzetbelasting moet ook voor alle kostenposten apart worden vermeld. U hoeft de nota alleen op verzoek bij de belastingdienst te overleggen. U hoeft deze niet bij uw aangifte inkomstenbelasting in te dienen.
Betaling: betaal uw rekeningen via overschrijving, automatische incasso of cheque. Contante betalingen, ook al worden ze erkend, worden niet erkend door de belastingdienst. Zo wil de Belastingdienst het aftrekken van zwartwerk of schijnvakmanschap van de belasting bemoeilijken.
Belastingaangifte:Ambachtelijke diensten - vergelijkbaar met zogenaamde huishoudelijke diensten - kunt u declareren op het voorblad van uw belastingaangifte in regel 73. De belastingdienst accepteert jaarlijkse kosten tot 6000 euro voor ambachtelijke diensten. Hiervan wordt 20 procent direct in mindering gebracht op uw belastingplicht - maximaal 1200 euro. Als de kosten van uw vakmensen hoger zijn dan 6.000 euro per jaar, spreid het werk dan over meerdere jaren over huis en erf. Op deze manier kunt u al uw diensten als handelaar van de belasting aftrekken. Als u wilt berekenen wat uw renovatiewerkzaamheden waarschijnlijk zullen kosten, probeer dan de LBS-renovatiekostencalculator.
