Wohn-Riester brengt spaarders uit de bouwsamenleving sneller in hun eigen vier muren. De omstandigheden zijn veelbelovend en niet alleen voordelig voor gezinnen. Lees hier alles wat u moet weten over vastgoedpromotie.
Wohn-Riester is een succesvol model. De consumentenadvocaten van Stiftung Warentest hebben onlangs herhaald: iedereen die wil investeren in door de eigenaar bewoond onroerend goed, wordt zeer goed geadviseerd met een Riester-woningkrediet en een spaarcontract. Daarnaast heeft de wetgever zijn financiering verhoogd: in 2018 is de basisuitkering gestegen naar 175 euro per jaar. Ongeveer 1,8 miljoen mensen in Duitsland hebben een residentieel Riester-contract getekend. Niet voor niets, want met vastgoedfinanciering kunt u bij Wohn-Riester vaak tienduizenden euro's besparen. Het product is echter ook vrij complex en wordt daarom door velen verkeerd begrepen.
Wohn-Riester: Deze financieringsmogelijkheden zijn beschikbaar
Wohn-Riester biedt alle voordelen van een woonkrediet en spaarcontract: U betaalt maandelijks een vast bedrag en verzekert zo het recht op een laagrentende bouwlening als het contract gereed is voor toewijzing. De staatssubsidie gaat echter - analoog aan het conventionele Riester-pensioen - verder dan wat mogelijk is met een normaal bouwmaatschappijcontract.
In principe heeft iedereen die verplicht verzekerd is in de wettelijke pensioenverzekering recht op een subsidie voor zijn residentieel Riester-contract: moeders en vaders met ouderschapsverlof, loontrekkenden, ambtenaren, rechters, soldaten en echtgenoten van subsidiegerechtigden.
Werknemers met een laag inkomen en kinderen behalen dankzij de staatstoelagen bijzonder hoge financieringspercentages op de bijdragen die ze betalen. Aan de andere kant kunnen hoogverdieners hun bijdragen voor belastingdoeleinden claimen. Op deze manier wordt iedereen gericht ondersteund bij het opbouwen van eigen vermogen voor de eigen woning.
Vooral gezinnen profiteren van de subsidie via kinderbijslag. Over de jaren heen kunnen de premies en vergoedingen oplopen tot aanzienlijke bedragen.
Jonge Riest-spaarders ontvangen ook een eenmalige instapbonus van 200 euro, op voorwaarde dat ze de eerste toelage aanvragen voordat ze 25 worden.
Belangrijk om te weten: De subsidies worden niet alleen ontvangen in de spaarfase van de leningsovereenkomst voor de bouwmaatschappij op de betaalde bijdragen. Ook de aflossingstermijnen na het aangaan van de bouwlening worden met de staatstoelagen gesubsidieerd.
Dit is hoe Riester woningbesparing werkt
De basisregels voor het Riester-spaarcontract voor de woningbouwvereniging zijn identiek aan die van het conventionele Riester-pensioen: iedereen die vier procent van zijn inkomen onder de sociale verzekering (SV bruto) van het voorgaande jaar investeert in een erkend Riester-spaarcontract voor woningbouwverenigingen, ontvangt een jaarlijkse basisvergoeding van 175 euro (vanaf: 2018). De staat subsidieert kinderen geboren in 2008 of later met 300 euro per kind per jaar. Voor oudere kinderen geldt een toelage van 185 euro per stuk. Een gezin met twee kinderen kan sinds 2018 profiteren van 950 euro per jaar. Parallel aan de staatsbetalingen kunnen de bijdragen aan de Wohn-Riester in veel gevallen de belastingplicht verminderen.
Wie profiteert er vooral van Riester-woningbesparingen
Lage lonen met kinderen
Gezinnen met een laag inkomen kunnen met een klein bedrag aan spaargeld alle toeslagen afromen. De volledige ondersteuning wordt uitgekeerd indien vier procent van het premie-inkomen uit het voorgaande jaar wordt gestort, waarbij de toeslagen kunnen worden verrekend met de eigen bijdrage. Als de werknemer in het gezin 25.000 euro bruto per jaar verdient (het salaris van het voorgaande jaar is relevant), betaalt hij of zij slechts 825 euro uit eigen zak en ontvangt hij 175 euro basisvergoeding. De niet-werkende, wettelijke voogd, echtgenoot kan dan de volledige kinderbijslag innen met een jaarlijks basisbedrag van 60 euro, dat wordt gestort in een tweede Riester-spaarcontract voor woningkredieten. Met twee kleine kinderen is dat in totaal 600 euro. Er is ook nog eens 175 euro basisvergoeding.Er is in totaal 950 euro aan staatssubsidie voor zowel woonkrediet als spaarcontracten met 885 euro eigen bijdrage - meer dan de helft!
Hoogverdienende alleenstaanden en getrouwde stellen
Bij meerverdieners gaat het niet om de hoogte van de uitkering, maar om het effect op de belasting. En dat is bij een belastingtarief van bijvoorbeeld 40 procent behoorlijk. De 2.100 euro die naar het residentiële Riester-contract vloeit, kan als bijzondere lasten in bijlage AV worden afgetrokken en levert een fiscaal voordeel op van 840 euro (inclusief aftrek). Dubbelverdieners die 4.200 euro betalen aan twee contracten in het jaar zijn blij met een verhoging van 1.680 euro (met toelagen).
Hoe u de financiering aanvraagt
Om de vergoedingen te ontvangen, moet een aanvraag worden ingediend bij het Toeslagbureau Pensioenvermogen (ZfA). LBS doet dit namens de begunstigde. Om ervoor te zorgen dat hij niet elk jaar een nieuwe aanvraag hoeft in te vullen, kan hij een volmacht afgeven voor een aanvraag voor een permanente uitkering bij zijn verantwoordelijke LBS. Wijzigingen moeten worden gemeld aan de ZfA zodra ze zich voordoen, bijvoorbeeld als u gaat trouwen of kinderen krijgt. De staatstoelagen worden doorgaans in mei van het volgende jaar uitbetaald.
Om het belastingvoordeel van de leningsovereenkomst van de bouwmaatschappij in de belastingaangifte te doen gelden, moet bijlage AV van de belastingaangifte dienovereenkomstig worden ingevuld.
Waar kunt u een spaarcontract voor een woonkrediet van Riester voor gebruiken?
Een door Riester gecertificeerd woningkrediet en spaarcontract kunt u net als elk ander woningkrediet en spaarcontract gebruiken voor de financiering van onroerend goed, op voorwaarde dat het een woning is die u zelf gebruikt.
U kunt uw residentieel Riester-contract ook gebruiken voor de op leeftijd afgestemde renovatie van uw eigendom. Voorwaarde hiervoor is dat u minimaal de helft van het bedrag gebruikt voor maatregelen die voldoen aan de DIN-eisen voor barrièrevrij bouwen. U moet ook het resterende opgenomen krediet gebruiken om belemmeringen in of op het terrein te verminderen.
Nog een voorwaarde: als je langer dan drie jaar een eigen woning hebt, moet je voor de verbouwing minimaal 20.000 euro van je Riester woonkrediet en spaarcontract gebruiken. Heb je zo lang geen eigen woning gehad, dan moet je minimaal 6000 euro uitgeven.
Alle leningen waarmee u uw eigen woning heeft gekocht of gebouwd, kunt u aflossen met een woonlening van Riester. Dit geldt ongeacht wanneer u de lening heeft afgesloten.
De bijbehorende Riester-vergoedingen veranderen afhankelijk van de familieopstelling.
Belastingheffing op Riester woningkredieten en spaarcontracten
In tegenstelling tot het Riester-pensioen zijn er geen maandelijkse betalingen die bij pensionering bij de Wohn-Riester zouden kunnen worden belast. Pensioenvoorziening is immers eigenwoningbezit. Dus hoe wordt het bedrag berekend dat op oudere leeftijd wordt belast? Zodra u de lening afsluit uit de leningsovereenkomst van Riester, worden de gesubsidieerde aflossingsbijdragen (vergoedingen en eigen bijdragen) en het opnamebedrag (spaartegoed hypotheek) geregistreerd op een fictieve woonsubsidierekening. Over dit bedrag is jaarlijks twee procent rente verschuldigd.
Over het totale bedrag na pensionering wordt belasting betaald - dit is de zogenaamde "downstream" -belasting. U kunt kiezen uit twee verschillende modellen: u betaalt de belastingen in gelijke termijnen tot uw 85ste, of u betaalt de volledige belasting in één keer. Voordeel: in dit geval wordt slechts 70 procent van de financiering gebruikt. Ook als u eerst voor de eerste optie kiest, kunt u later nog gebruik maken van de eenmalige belasting. Nog een voordeel van de downstream-belasting: het belastingtarief is meestal aanzienlijk lager op de pensioengerechtigde leeftijd dan tijdens de spaartijd. En: als u alleen pensioeninkomen ontvangt binnen het belastingvrije basisbedrag, hoeft u geen belasting te betalen.
Na aftrek van de belasting kan de plus voor een gezin met twee kleine kinderen oplopen tot 50.000 euro. De vergoedingen vergroten het eigen vermogen in de spaarfase - een uniek verkoopargument van de door Riester gesubsidieerde leningsovereenkomst voor de bouwmaatschappij. Dankzij de financiering van Riester wordt de lening ook enkele jaren sneller terugbetaald. De debiteur betaalt dus minder rente.
Voor veel woningspaarders is Riester woningsparen een elementair onderdeel van de pensioenvoorziening.
Voorbeeld van downstream-belasting
In het rekenvoorbeeld hieronder laat de woonsubsidierekening van een echtpaar een waarde zien van 79.000 euro als ze op 67-jarige leeftijd met pensioen gaan - over dit bedrag betalen ze op oudere leeftijd belasting. Uitgaande van een belastingtarief van 15 procent is dat slechts 658 euro per jaar (79.000: 18 jaar belastingplicht * 15/100), dus slechts 55 euro per maand - een beheersbaar bedrag als je bedenkt dat het koppel er huurvrij voor kan wonen .
Het aangesproken echtpaar had twee kinderen en een bruto jaarinkomen van 65.000 euro. Vanaf de leeftijd van 37 jaar betaalde ze elke maand twee Riester-woningkredieten en spaarcontracten af voor 50.000 euro (hij) en 15.000 euro (zij) en gebruikte de contracten die klaar waren voor toewijzing om onroerend goed te financieren.
| Besparingspercentage per jaar | € 2.600 | omgezet naar de maand | € 216,67 |
| Vergoeding per jaar | € 678 | omgezet naar de maand | € 56,60 |
| Fiscaal voordeel per jaar | 175 € | omgezet naar de maand | € 14,58 |
In de spaarfase ontvangt het gezin van de Riester bijdragen ten bedrage van 2.600 euro aan de toelagen 678 euro - er blijft dus een bijdrage van 1.922 euro over. Een ander pluspunt is de belastingteruggave door de belastingdienst. Het wordt het volgende jaar overgeschreven naar de lopende rekening en vermindert zo indirect de gestorte bedragen nog verder. In de uitleenfase debiteren de maandelijkse rente- en aflossingsbetalingen van 390 euro je eigen rekening met 319 euro.
| Status van de LBS-woonsubsidierekening bij einde aflossing na circa 20 jaar | ongeveer € 65.000 |
| Status woonsubsidierekening op pensioenleeftijd 67 jaar | € 79.000 |
| Verondersteld belastingtarief bij pensionering | 15% |
| Belastingen uit de woonsubsidierekening per jaar | 658 € |
| Maandelijkse belastingen van de woonsubsidierekening | 55 € |
Als het pensioeninkomen lager is dan de basisuitkering (momenteel 9.000 euro per persoon per jaar, ofwel 750 euro per maand), hoeft het koppel geen belasting te betalen over de woonsubsidierekening.
Riester-woningsparen biedt belastingvoordelen.
Geen ziektekostenverzekeringspremies
Wohn-Riester biedt nog meer voordelen: Wie belegt in een Geldriester spaarplan of andere pensioenproducten op pensioenbasis, hoeft daar niet alleen op oudere leeftijd belasting over te betalen. Bovendien betalen degenen met een wettelijke ziektekostenverzekering de volledige premie voor de ziektekosten- en langdurige zorgverzekering. Dit vermindert merkbaar de latere meevaller. Met het eigen woningpensioen, zoals Wohn-Riester ook wel wordt genoemd, wordt dit gespaard.
erfgoed
Als de Riester-huisspaarder overlijdt in de spaarfase, betalen de erfgenamen vergoedingen en belastingteruggaven terug. Beter voor gehuwden: het pensioenvermogen kan worden overgedragen naar een gecertificeerd pensioencontract van de echtgenoot. Ongeacht of het contract al bestaat of wordt afgesloten. Voorwaarde: het koppel is fiscaal samen beoordeeld.
scheiden
Voor echtparen die gaan scheiden geldt het volgende: Voor degenen die direct recht hebben op de uitkering verandert er niets. Een niet-verdienende echtgenoot (indirect in aanmerking komend voor financiering) verliest aan het einde van het scheidingsjaar het recht op financiering. De echtgeno (o) t (e) die rechtstreeks recht heeft, krijgt de kinderbijslag alleen verder als hij kinderbijslag ontvangt.
Een scheiding heeft ook gevolgen voor de stroomafwaartse belasting van een Riester-woningkrediet en spaarcontract:
- Als slechts één echtgenoot de subsidie heeft gebruikt voor de aankoop of bouw van het onroerend goed en hij / zij in het appartement blijft, verandert er in dit geval niets. De rekening voor de huursubsidie blijft bij hem.
- Als de andere echtgenoot die geen financiering heeft uitgegeven voor de verwerving of bouw van het onroerend goed het appartement krijgt toegewezen, wordt de financieringsrekening voor de huisvesting overgedragen aan deze echtgenoot.
- Als beide echtgenoten het onroerend goed met gesubsidieerd vermogen hebben verworven en er is sprake van een scheiding, wordt de rekening van de verhuizing overgedragen aan de overgebleven persoon.
Gedeeltelijk pensioen
Degenen die gedeeltelijk met pensioen gaan, kunnen hun residentieel Riester-contract voortzetten. Het brutoloon is de aanslaggrondslag, er wordt geen rekening gehouden met de fiscale en premievrije toeslag.
Actie
Meestal verlaten eigenaren hun eigendom omdat ze een nieuw pand hebben gekocht. Wohn-Riester-Bausparers nemen dan gewoon hun contract mee, dat zelfs de hele EU doorloopt. Als u uw appartement of huis verkoopt, heeft u zelfs vijf jaar de tijd om rond te kijken naar een nieuwe woonruimte. Als u permanent wilt huren, heeft u de mogelijkheid om uw Riester-krediet en vergoedingen terug te storten in een gecertificeerd Riester-product, bijvoorbeeld in een Riester-pensioencontract.
Als u voor werk moet verhuizen, bijvoorbeeld naar het buitenland, kunt u - met toestemming van het Centraal Toeslagkantoor Pensioenvermogen - ook tijdelijk uw woning verhuren. De bijdragen komen niet in aanmerking als de woning niet in gebruik is. U trekt uiterlijk op 68 jaar weer in en woont na pensionering huurvrij.
Basistermijnen rond Riester-woningbesparingen
Minimum eigen bedrag: U verkrijgt het recht op volledige financiering door vier procent van het brutobedrag van het voorgaande jaar minus toelagen te storten in een (woon) Riester-contract.
Basisbijdrage: Er is ook een toelage voor de niet-werkende echtgenoot die indirect recht heeft op de toelage. Om dit te doen, moet hij 60 euro per jaar storten in zijn eigen Riester-spaarcontract voor woningkredieten en de rechthebbende partner vier procent op zijn contract. Aftrek voor
bijzondere uitgaven : U kunt tot € 2.100, - per jaar over uw spaargeld, inclusief toeslagen, aftrekken van de belasting als bijzondere uitgaven.
Goedkopere cheque:De belastingdienst gaat na wat gunstiger is voor de belastingplichtige: de "Riester-aftrek" of het belastingvoordeel door een bijzondere aftrek. Is het belastingvoordeel hoger, dan kunt u een belastingteruggave verwachten.
Huursubsidierekening: Op deze fictieve rekening worden opgenomen spaargeld en aflossingen plus toeslagen gedocumenteerd om de belasting op het moment van pensionering exact te kunnen berekenen.
Downstream belasting: Het Eigenheim-pensioen wordt belast in de uitkeringsfase, beginnend tussen de 60 en 68 jaar.
Startersbonus: Alle spaarders die hun eerste financieringsaanvraag voor hun (woon) Riestercontract indienen vóór de leeftijd van 25 jaar, ontvangen een eenmalige startersbonus van 200 euro.
Terugbetaling: Als garantie dat het onroerend goed als pensioen dient, moet de lening worden terugbetaald op 68-jarige leeftijd.