Kapitaalvormende voordelen komen rechtstreeks van de werkgever en worden ook gesubsidieerd door de staat. Het doel: werknemers moeten de maandelijkse speciale uitkering gebruiken om onroerend goed of andere pensioenregelingen te kopen. Wie kapitaalvormende voordelen ontvangt en welke subsidies mogelijk zijn, leest u hier.
Wat zijn de voordelen van investeringen?
Kapitaalvormende uitkeringen (ook wel VL of VwL genoemd) zijn uitkeringen van de werkgever die door de staat worden gesubsidieerd als spaartoelage. Het bedraagt maximaal 40 euro per maand en is bedoeld om medewerkers te helpen bij het opbouwen van hun vermogen. Of er kapitaalvormende vergoedingen worden betaald en in welk bedrag wordt doorgaans bepaald in de arbeidsovereenkomst, de collectieve arbeidsovereenkomst of de arbeidsovereenkomst. De wettelijke basis hiervoor is de vijfde vermogensvormingswet (5e VermBG).
Wie ontvangt de voordelen van kapitaalvorming?
Zowel leerlingen als geschoolde arbeiders, ambtenaren, soldaten en rechters hebben recht op kapitaalvormende voordelen. De VwL kan echter alleen worden aangevraagd als de opleiding of arbeidsrelatie bestaat in een beroep waarin de VL contractueel is overeengekomen. Dan moet de werkgever de extra uitkering van maximaal 40 euro per maand betalen.
Twijfelt u of u recht heeft op VwL? Vraag dan uw werkgever of de brancheorganisatie om meer informatie.
Is het bedrijf verplicht om investeringsvoordelen te betalen?
Kapitaalvormende voordelen zijn altijd vrijwillige voordelen van de werkgever. Hiervoor is geen wettelijke verplichting. In veel beroepen is de aanvullende uitkering van de werkgever echter vastgelegd in de cao. Als een onderneming mensen in een van deze beroepen tewerkstelt, moeten de investeringsvoordelen worden betaald.
Wat zijn de voordelen van de voordelen van investeringen?
De door de werkgever betaalde maandelijkse VwL mag niet hoog zijn - door de reguliere uitkering bouwt zich echter een niet te versmaden bedrag op in de tijd: Als men uitgaat van het maandelijkse maximumbedrag van 40 euro, helpt de werkgever jaarlijks met 480 euro om vermogen op te bouwen opbouwen.
De vrijwillig door de werkgever betaalde kapitaalopbouwvoordelen van 40 euro (maximumbedrag) per maand helpen niet alleen stagiaires, maar ook geschoolde arbeiders, ambtenaren, soldaten en rechters bij het opbouwen van hun vermogen.
Hoe kan men kapitaalvormende voordelen investeren?
Dit bedrag, dat maandelijks door de werkgever wordt betaald, kan op verschillende manieren worden aangewend, afhankelijk van de investeringsvorm die de ontvanger van de kapitaalopbouwvoordelen kiest. De werkgever heeft hier geen beslissingsbevoegdheid. Als de werknemer een VL-contract afsluit, legt hij dit voor aan de werkgever, zodat de werkgever vervolgens het afgesproken maandbedrag betaalt.
Denkbare VL-contracten kunnen zijn voor
- het woningkrediet en het spaarcontract,
- hypotheek lening,
- een spaarplan voor aandelenfondsen of
- een bankspaarplan
voltooid zijn. Een VL contract is bij een woonkrediet en spaarcontract en hypotheekverstrekking meestal geen probleem. In het geval van het vermogensfonds-spaarplan en het bankspaarplan moet echter bij de conclusie worden gewaarborgd dat ze ook geschikt zijn voor het zogenaamde VL-sparen.
Wat is de beste manier om voordelen voor kapitaalopbouw te investeren?
Er is geen algemeen antwoord op welke van de mogelijke investeringsvormen de beste is. Het gebruik van de VwL is afhankelijk van het nagestreefde doel (bijvoorbeeld het verwerven van woningen), hoe hoog het besteedbaar inkomen is en hoe uitgesproken de bereidheid om risico's te nemen.
Terwijl een woningkrediet- en spaarcontract, een bankspaarplan of zelfs de terugbetaling van een woningkrediet een hoge mate van controle bieden en het woningkrediet- en spaarcontract ook wordt gesubsidieerd met de premie van de staatshuisvesting, is het bij een fondsspaarplan niet zeker hoeveel kapitaal uiteindelijk zal worden bereikt met de investeringsvoordelen. De bijzondere kenmerken van de individuele beleggingsvormen worden hieronder nader toegelicht.
Kapitaalvormende voordelen voor de leningsovereenkomst voor de bouwmaatschappij
Een woningkrediet en spaarcontract is een optie als
- de aankoop van een woning wordt gezocht of anders
- Residentieel vastgoed bestaat al en moet worden bewaard voor toekomstige renovaties of onderhoudsmaatregelen.
In het eerste geval wordt het contract meestal gecombineerd met vastgoedfinanciering. In het tweede geval is dit echter niet meer nodig zodat de kapitaalvormende voordelen volledig kunnen worden aangewend voor een spaarplan. In dit speciale geval is er vaak een betere rente. Toch loont het zeker de moeite om een woonkrediet en spaarcontract en een bankspaarplan te vergelijken en vervolgens voor de meer lucratieve optie te kiezen.
Een belangrijk argument voor een woonkrediet- en spaarcontract is de extra overheidssubsidie die wordt uitgekeerd op voorwaarde dat bepaalde inkomensgrenzen niet worden overschreden (zie hieronder). De zogenaamde woonbonus en de werknemersspaartoelage zijn financiële ondersteuning die bedoeld is om een flat of een huis te kopen of om vermogen op te bouwen voor de ouderdom. Op voorwaarde dat aan de voorwaarden voor de woningbouwpremie en de werknemersspaartoelage wordt voldaan, is een leningsovereenkomst voor hypotheekverstrekkers dus beduidend lucratiever dan een bankspaarplan waarin deze premie of toeslag niet zou worden toegekend.
De minimale looptijd voor dit soort investeringen is zeven jaar indien gebruik wordt gemaakt van overheidssubsidies. Op zijn vroegst nadat deze periode is verstreken, kan het gespaarde kapitaal worden gebruikt of kan de lening die bij het contract hoort, worden gebruikt.
Er is een speciale regeling als de leningsovereenkomst voor de hypotheekbank wordt gesloten vóór de leeftijd van 25 jaar: in dit geval betaalt de staat de woningbouwpremie over de gehele contractduur van zeven jaar, zelfs als het op deze manier opgebouwde geld uiteindelijk niet wordt gebruikt om een woning te kopen.
Aflossing van hypotheekleningen met kapitaalopbouwvoordelen
De te betalen rente op een bouwlening is doorgaans hoger dan de rente die zou worden verkregen met de verschillende investeringsmogelijkheden. Het is daarom zinvol om investeringsbetalingen te gebruiken om hypotheekleningen af te lossen. Als de aflossing op deze manier mogelijk is bij de uitlenende instelling, wordt de resterende schuld maand na maand langzaam maar zeker verminderd door de aanvullende contante betaling van de werkgever. Als de met de lening gekochte woning wordt gebruikt en een bepaalde inkomensgrens (zie hieronder) niet wordt overschreden, kan ook aanspraak worden gemaakt op de personeelsspaaraftrek.
Iedereen die een onroerend goed wil kopen, kan de kapitaalvormende voordelen investeren in de vorm van een leningsovereenkomst voor de bouwmaatschappij.
Bankspaarplan met voordelen voor kapitaalopbouw
Een bankspaarplan is een verstandige vorm om winstgevend te investeren in kapitaalopbouw, vooral voor degenen die geen overheidssubsidie ontvangen omdat hun inkomen te hoog is, omdat overheidssubsidies hier doorgaans niet mogelijk zijn. VL-Sparen is bovendien uiterst veilig en eenvoudig te berekenen: in de regel is bij het ondertekenen van het contract al duidelijk welk bedrag wanneer te verwachten is.
Iedereen die besluit om de voordelen van investeringen in een bankspaarplan te laten vloeien, ontvangt geen overheidsfinanciering. Er is dus geen minimale contractduur van zeven jaar. Sommige banken die VL-Sparen aanbieden, bieden hun klanten nog vaak contracten met een bepaalde looptijd aan. De reguliere rente is meestal vrij laag, maar aan het einde van de afgesproken looptijd is er dan een premie- of bonusuitkering die VL sparen best aantrekkelijk maakt. Hogere rendementen dan bijvoorbeeld met girale of vaste deposito's zijn hier doorgaans eenvoudig te realiseren. Om de premiebetaling niet in gevaar te brengen, dient vermeden te worden om het contract voor VL-Sparen voortijdig op te zeggen.
Gebruik kapitaalvormende voordelen voor het spaarplan van het aandelenfonds
Als u niet bang bent voor het risico en geen specifieke plannen heeft, zoals het kopen van onroerend goed met de kapitaalvormende voordelen, kunt u de baas het extra geld laten stromen naar een spaarplan voor aandelenfondsen. Het maandelijks betaalde geld wordt gebruikt om aandelen in beleggingsfondsen te kopen.
Hier is een aanzienlijk hoger rendement mogelijk dan bij het bankspaarplan. Het risico is echter ook aanzienlijk groter. Zo eenvoudig te berekenen als een bankspaarplan is, is het moeilijk te voorspellen hoeveel geld er uiteindelijk beschikbaar zal zijn voor een fondsspaarplan. Wisselkoersschommelingen maken het onmogelijk hier een concrete uitspraak over te doen.
Als de kapitaalopbouwvoordelen worden gebruikt voor een fondsspaarplan, kan dit rechtstreeks met een bank worden overeengekomen. Hier kunnen echter de installatiekosten naar verwachting behoorlijk hoog zijn. Het is daarom de moeite waard om contact op te nemen met fondsbemiddelaars en directe banken en de gemaakte kosten te vergelijken.
Als kapitaalvormende voordelen vloeien naar een spaarplan voor eigenvermogensfondsen, kan de spaarvergoeding voor werknemers worden aangevraagd. Als het inkomen bepaalde limieten niet overschrijdt (zie hieronder), steunt de staat met extra geld dat in het fonds stroomt: 20 procent van het gestorte bedrag (maximaal 80 euro per jaar) is daarnaast beschikbaar.
Als er geen spaarloon wordt aangewend, is er geen minimum looptijd van zeven jaar. Het VL-depot kon dus op elk moment zonder nadelen worden gesloten. Het behoeft echter geen betoog dat het beschikbare bedrag sterk afhankelijk is van de huidige aandelenkoers, dus het loont de moeite om te wachten op een tijdstip dat gunstig is vanuit het oogpunt van de aandelenkoers.
Tegelijkertijd is er geen verplichting om het gestorte geld uit het fonds op te nemen nadat de contractperiode is verstreken. Dit is vooral voordelig als de aandelenkoers tijdens de looptijd van het contract is gedaald. Bij tekenen van prijsverbeteringen kan het raadzaam zijn om het kapitaal voorlopig in het fonds te laten en pas op een financieel gunstiger moment op te nemen.
Indexfonds of actief beheerd fonds?
Als de nogal risicovolle variant van het vermogensfonds-spaarplan moet worden gebruikt voor kapitaalopbouwvoordelen, komen niet alle fondsen in aanmerking, omdat ze niet allemaal zijn goedgekeurd voor een VL-investering. Voor degenen die voor VwL in aanmerking komen, moet worden besloten naar welk type fonds het geld moet stromen: een indexfonds of een actief beheerd fonds? Het actief beheerde is meestal vrij duur: twee tot drie procent vergoedingen over de waarde van de aandelen zijn niet ongewoon. Dit is met name van belang als de prijsontwikkeling deze kosten niet kan opvangen. Indexfondsen voegen daarentegen slechts 0,2 tot 0,45 procent toe, wat uiteindelijk - uitgaande van de juiste prijsontwikkelingen - de winst aanzienlijk kan verhogen.
Embargo: hoe lang duren de voordelen voor kapitaalopbouw?
Werknemers ontvangen onbeperkte voordelen uit de kapitaalvorming van de werkgever. De contracten die voor VwL worden afgesloten - zoals een bankspaarplan - lopen echter meestal maar voor zeven jaar. In zes van deze zeven jaar worden maandelijks doorlopend uitkeringen gedaan, het zevende is een rustjaar, wat betekent dat er geen verdere uitkeringen volgen. (Uitzondering hierop is het woonkrediet- en spaarcontract: hier wordt over de volle zeven jaar premie betaald.) Na het verstrijken van de zeven jaar kan het opgebouwde bedrag naar wens worden opgevraagd en gebruikt.
Na slechts zes jaar kan een nieuw contract worden gesloten en aan de werkgever worden voorgelegd, zodat de voordelen voor kapitaalopbouw tijdens het rustjaar op een verstandige manier worden betaald en gebruikt
Overheidssteun naast voordelen voor investeringen
Wie een kapitaalvormende uitkering bij de werkgever aanvraagt, opent automatisch de deur naar verdere maandelijkse subsidies. Deze komen echter niet van de werkgever, maar van de staat:
wie met zijn inkomen bepaalde limieten (zie hieronder) niet overschrijdt, ontvangt naast het VwL van de werkgever de spaargeldvergoeding als het geld uit de kapitaalopbouw wordt overgeboekt naar een aandelenfonds, een spaarplan of de terugbetaling van een bouwlening stroomt. Als er een hypotheekovereenkomst is gesloten, is de woningbouwpremie ook een optie.
Belangrijk: Het is hier het belastbaar inkomen, niet het bruto inkomen. Het loont zeker de moeite om goed na te gaan of je naast de VL ook recht hebt op gelden van de staat. Het exacte bedrag aan belastbaar inkomen vindt u in de belastingaanslag.
Vooral stellen met kinderen zouden hier eens wat beter moeten kijken, aangezien hun belastbaar inkomen door de belastingvrijstellingen vaak ver onder hun bruto inkomen ligt.
Spaartoelage voor werknemers en woonsubsidie: inkomensgrenzen en subsidiebedrag voor alleenstaanden
| VL contract | Staatsfinanciering | Inkomensgrens | Jaarlijkse financiering | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankspaarplan | Geen | ||||||||
| Bouwen aan een leningovereenkomst |
|
|
|
||||||
| Aflossing van hypotheekleningen | Spaartoelage voor werknemers | 17.900 euro | 9% op max. 470 €, max. 43 € | ||||||
| Spaarplan voor aandelenfondsen | Spaartoelage voor werknemers | 20.000 euro | 20% op max. € 400, max. € 80 |
Spaartoelage voor werknemers en huisvestingssubsidie: inkomensgrenzen en subsidiebedrag voor gehuwden
| VL contract | Staatsfinanciering | Inkomensgrens | Jaarlijkse financiering | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankspaarplan | Geen | ||||||||
| Bouwen aan een leningovereenkomst |
|
|
|
||||||
| Aflossing van hypotheekleningen | Spaartoelage voor werknemers | 35.800 euro | 9% op max. 470 €, max. 43 € | ||||||
| Spaarplan voor aandelenfondsen | Spaartoelage voor werknemers | 40.000 euro | 20% op max. € 400, max. € 80 |
Moet men de voordelen van kapitaalopbouw aanvullen?
Niet alle werkgevers betalen als VL het maximaal mogelijke bedrag van 40 euro per maand. Voor sommige beleggingscontracten is echter een minimaal maandelijks bedrag vereist. In deze gevallen kan het de moeite waard zijn om het tekort uit eigen zak te betalen om van het aanbod te kunnen profiteren en idealiter het door de baas betaalde bedrag te investeren - zij het een klein bedrag.
Het is zelfs mogelijk om een VL-contract af te sluiten als de werkgever helemaal geen VL betaalt. Dit is vooral aan te raden als u recht heeft op overheidsfinanciering. De maandelijks uit eigen zak gestorte bedragen maken staatssteun mogelijk, waardoor er na de zeven jaar meer kapitaal beschikbaar is dan bij een VL-onafhankelijk spaarplan het geval zou zijn geweest.
Hoe beïnvloeden de voordelen van kapitaalopbouw de belastingheffing?
Als de werkgever kapitaalvormende vergoedingen betaalt, verhoogt dit het brutoloon. Deze diensten moeten dus worden belast en er zijn socialezekerheidsbijdragen voor verschuldigd. In de praktijk gebeurt dit op zo'n manier dat de VL van de werkgever direct in het contract van de VL-ontvanger vloeit. De belastingen en heffingen worden op de loonlijst ingehouden, waardoor het netto salaris uiteindelijk iets lager uitvalt dan voorheen.
En ook de inkomsten uit het VL-contract zijn belastbaar. Het is daarom zinvol om een vrijstellingsbevel op te stellen voor het cruciale zevende jaar, namelijk het jaar waarin het kapitaal beschikbaar is. Op deze manier kan de belastingdruk worden geminimaliseerd en kan het meeste inkomen uit de VwL worden gehaald.
Fiscale maas in de pensioenregeling van het bedrijf
Om te voorkomen dat de kapitaalvormingsvoordelen het nettoloon verlagen, kunnen werkgevers en werknemers overeenkomen om het maandbedrag rechtstreeks in een bedrijfspensioen te storten. De bijdragen hiervoor zijn in eerste instantie tot bepaalde limieten vrijgesteld van belasting en sociale bijdragen, zodat dit in sommige gevallen de meest lucratieve oplossing kan zijn. Het is echter belangrijk om te weten dat de belastingen verschuldigd zijn als u met pensioen gaat.
Indien gekozen wordt voor de bedrijfspensioenregeling kan er geen gebruik worden gemaakt van overheidssubsidies zoals de spaarloonregeling of de woningbouwpremie, maar kunnen kosten voor het afsluiten van deze pensioenverzekering en administratiekosten ontstaan. Een nadere vergelijking van de verschillende opties is hier ook de moeite waard.
Wat is pensioengevend?
In sommige bedrijfstakken worden geen uitkeringen voor kapitaalopbouw betaald, maar in plaats daarvan zogenaamde ouderdomsuitkeringen (AvwL). Dit is bijvoorbeeld het geval in de elektrische en metaalindustrie. Het belangrijkste verschil tussen dit extra geldvoordeel van de werkgever is dat de werknemer niet kan beslissen hoe het geld wordt geïnvesteerd. Elke maand wordt 26,59 euro uitbetaald bovenop het salaris. Leerlingen krijgen 13,29 euro per maand.
De toegekende uitkering moet worden gebruikt voor pensioenvoorziening (bedrijf of particulier). Het door de jaren heen gespaarde kapitaal is dan eindelijk beschikbaar op de pensioengerechtigde leeftijd en hoeft dan pas te worden belast. Het voordeel hiervan is dat het belastingtarief dan meestal lager is dan toen u in loondienst was. Een nadeel is echter dat aanvullende financieringsmogelijkheden van de overheid, zoals spaargeld of woonsubsidie, niet mogelijk zijn.