Advertentiekosten verlagen het belastbaar inkomen bij het doen van uw belastingaangifte. Als u precies weet wat aftrekbaar is, kunt u veel belastingen besparen. Lees hier welke uitgaven u kunt gebruiken om uw belastingplicht te verminderen.
De belangrijkste zaken op een rij:
- Zakelijke kosten kunnen van de belasting worden afgetrokken. U verlaagt de belastingplicht.
- Advertentiekosten omvatten uitgaven die een inkomen mogelijk maken of veilig stellen.
- Werknemers, gepensioneerden, verhuurders en investeerders kunnen bedrijfskosten aftrekken van de belasting.
- De gemaakte kosten hoeven niet te worden bewezen tot een bepaalde grenswaarde, het zogenaamde forfaitaire tarief voor advertentiekosten.
Wat zijn advertentiekosten?
Met betrekking tot de Wet op de inkomstenbelasting (EStG) zijn advertentie-uitgaven al die kosten die moeten worden uitgegeven voor het verwerven, veiligstellen en behouden van inkomsten. Welke kosten in detail zijn opgenomen, leest u in artikel 9 van de Wet inkomstenbelasting.
De inkomensgerelateerde kosten worden vergeleken met het inkomen van de belastingplichtige. U vermindert daarmee het belastbaar inkomen en daarmee de belastingdruk.
Wie kan reclamekosten declareren?
Voor verschillende groepen mensen kunnen advertentiekosten ontstaan, omdat de inkomsten die in de wettekst worden genoemd niet uit een arbeidsrelatie hoeven te komen. Daarom profiteren andere groepen mensen van de mogelijkheid om inkomensgerelateerde uitgaven fiscaal af te trekken.
De volgende personen kunnen inkomensgerelateerde uitgaven aangeven in hun aangifte inkomstenbelasting en zo belasting besparen:
- Werknemers
- gepensioneerde
- landheer
- Investeerders
- Personen met ander inkomen
Verhuurders kunnen inkomensgerelateerde kosten aftrekken van de huuropbrengsten.
Wat is het vaste tarief voor advertentiekosten?
Om reclamekosten zo ongecompliceerd en onbureaucratisch mogelijk in de belastingaangifte te kunnen aftrekken, is er in de belastingwet een forfaitair bedrag voor reclamekosten. De belastingdienst trekt automatisch een bepaald bedrag aan belastbaar inkomen af van de belastingaangifte met behulp van het forfaitaire tarief voor inkomensgerelateerde uitgaven.
De belastingplichtige hoeft geen bonnetjes of ander bewijs van de uitgaven te overleggen. Hij kan dus profiteren van het volledige forfaitaire tarief voor advertentiekosten, zelfs als hij aanzienlijk lagere of zelfs helemaal geen kosten heeft gemaakt.
De hoogte van de forfaitaire inkomensgerelateerde uitgaven is afhankelijk van de groep mensen en wordt geregeld in artikel 9a of artikel 20, paragraaf 9 van de wet op de inkomstenbelasting. Momenteel worden de volgende bedragen automatisch van het inkomen per jaar afgetrokken als forfaitaire vergoeding voor inkomensgerelateerde uitgaven:
|
Groep mensen |
Forfaitair tarief voor reclamekosten |
Legale basis |
|---|---|---|
|
Werknemers |
1.000 euro |
Sectie 9a, nummer 1a EStG |
|
gepensioneerde |
102 euro |
Sectie 9a, nummer 3 EStG |
|
Investeerders |
801 euro |
Artikel 20, paragraaf 9 van de wet op de inkomstenbelasting |
|
Personen met ander inkomen |
102 euro |
Artikel 9a, nummer 1b EStG |
Voor verhuurders is er geen forfaitair advertentievergoeding, voor investeerders spreekt men van het spaarforfait.
De omvang van het forfaitaire tarief voor reclamekosten is vrij genereus. Dit afkoopbedrag is in de regel voldoende om fiscaal met de kosten rekening te houden.
Het heeft dus alleen zin om extra inkomensgerelateerde uitgaven in de aangifte te vermelden als deze hoger zijn dan de totale inkomensgerelateerde lasten. Als ze lager zijn, hoeft de belastingbetaler zich geen zorgen te maken en kan hij moeiteloos profiteren van het vaste tarief.
Tip: Het is nog steeds aan te raden om alle bonnen het hele jaar door te bewaren, aangezien het aan het begin van het jaar meestal niet mogelijk is om in te schatten of het vaste tarief al dan niet zal worden overschreden.
Wie mag wat aftrekken als advertentiekosten?
Afhankelijk van tot welke groep de belastingplichtige behoort, kunnen werknemers, gepensioneerden, verhuurders en investeerders verschillende uitgaven als bedrijfskosten aangeven in hun belastingaangifte.
Commerciële kosten voor werknemers
Werknemers hebben een bijzonder breed scala aan mogelijkheden om werkgerelateerde kosten af te trekken als inkomensgerelateerde lasten. Deze items zijn onder meer denkbaar:
- Reiskosten naar het werk
Het maakt niet uit of de gemaakte kosten worden veroorzaakt door het gebruik van de eigen auto, het openbaar vervoer of de fiets. Men spreekt dan ook van de forfaitaire reiskostenvergoeding. Het is 30 cent enkele reis van huis naar werk voor elke werkdag. - Zakelijke
reiskosten Als kosten worden gemaakt op de weg, kunnen deze worden afgetrokken. - Werkkleding Het is
essentieel dat de kleding echt alleen professioneel wordt gebruikt, zoals een helm voor bouwwerkzaamheden of een schort voor werk in het laboratorium. - Gereedschap
In sommige beroepen moet u gereedschap zelf aanschaffen. Als de kapper een nieuwe schaar koopt, kan hij deze opnemen in de belastingaangifte. Dit geldt ook voor andere arbeidsmiddelen. - Vakliteratuur
Boeken en tijdschriften kunnen de belastingbetaler beroepsmatig op de hoogte houden. De kosten hiervan zijn dus werkgerelateerde uitgaven. De werknemer kan ze van de belasting aftrekken. - Bijscholing
Bijscholing kan de bestaande arbeidsrelatie veiligstellen. De kosten hiervoor kunnen dus advertentiekosten zijn.
Voor het rijden naar het werk worden reiskosten gemaakt. Ze kunnen worden afgetrokken als reclamekosten.
- Aanvraagkosten
Eventuele gemaakte kosten voor bijvoorbeeld foto's, verzendkosten, papier zijn aftrekbaar. - Studie
Als aan bepaalde voorwaarden is voldaan, kunnen de kosten voor een thuisstudie ook in de aangifte worden vermeld.
Bewegen kosten Wanneer het werk is op een locatie die vereist bewegen, kunnen de kosten hiervoor worden geclaimd.- Verzekeringspremies
Als er vanwege de werkzaamheden een verzekering nodig is (zoals een arbeidsrechtsbeschermingsverzekering), tellen de kosten hiervoor ook mee als inkomensafhankelijke kosten. - Belastingadviseurskosten
Als een professional helpt bij de aangifte, kunnen de belastingadviseurskosten worden gedeclareerd. Tip: Wil je hier kosten besparen, wend je dan tot een vereniging voor inkomstenbelasting. - Verenigingskosten / vakbondsgelden
Indien de belastingplichtige lid is van een beroepsvereniging of een vakbond, zijn de in rekening gebrachte vergoedingen fiscaal aftrekbaar. - Tweede woning
Als een tweede woning zakelijk nodig is, worden de kosten voor het tweemaal houden van de woning aangemerkt als zakelijke kosten en zijn deze aftrekbaar. - Kosten rekeningbeheer
Als de bank geld vraagt voor het gebruik van de rekening , verminderen deze kosten ook de belastingdruk.
Juridische kosten / gerechtskosten Als er een juridisch geschil is met de werkgever, zijn de kosten voor de advocaat en de rechtbank professioneel en dus aftrekbaar.
De belastingplichtige dient alle facturen of kwitanties voor deze uitgaven in verband met de werkzaamheden te verzamelen om de werkelijke kosten te kunnen aantonen.
Commerciële kosten voor gepensioneerden
Gepensioneerden kunnen ook inkomensgerelateerde uitgaven maken. U kunt dit aangeven in uw belastingaangifte omdat u nog in dienst bent en het aftrekken.
Typische bedrijfskosten van gepensioneerden zijn onder meer:
- Aanvraagkosten
zijn gemaakte kosten bij het aanvragen van het pensioen (bijvoorbeeld voor fotokopieën of attesten), deze zijn aftrekbaar. - Advieskosten
Indien een pensioen- of fiscaal deskundige heeft geadviseerd, worden de daardoor gemaakte kosten aangemerkt als bedrijfskosten. - Accountbeheerkosten
Net als bij werknemers kunnen de kosten van een account ook van gepensioneerden worden afgetrokken.
Gepensioneerden kunnen in hun belastingaangifte ook uitgaven in verband met hun pensioen declareren als bedrijfskosten.
Advertentiekosten bij het huren
Verhuurders genereren ook inkomsten. Daarom kunnen kosten met betrekking tot het gehuurde worden gedeclareerd als inkomensgerelateerde kosten.
De aftrekbare kosten zijn onder meer:
Onroerende voorheffing De jaarlijkse onroerende voorheffing is hoger of lager afhankelijk van de ligging van de woning. Het is in ieder geval aftrekbaar als inkomensgerelateerde kosten.
Lening rente Indien het gehuurde door middel van een lening is gefinancierd, kan de verschuldigde rente worden vermeld als beroepskosten in de aangifte.- Accountbeheerkosten
De kosten voor een account kunnen ook door verhuurders in mindering worden gebracht op de belasting. - Onderhoudskosten
Om het pand “in goede staat” te houden, zijn bepaalde kosten voor herstellingen of renovaties noodzakelijk. Deze zogenaamde onderhoudsinspanning is een van de advertentiekosten. - Adverteren
De kosten voor appartementsadvertenties in kranten of online portalen en drukkosten voor flyers of borden zijn advertentiekosten in misschien wel de meest klassieke zin en kunnen daarom ook van de belasting worden afgetrokken. - Bijkomende
kosten De uitgaven voor bijkomende kosten zoals huisvuilophaling, winterdienst, straatreiniging, de schoorsteenveger en, en, en kunnen ook door verhuurders van de belasting worden afgetrokken. - Juridische kosten
Als er een geschil is over een huurwoning, hebben verhuurders de mogelijkheid om de daaruit voortvloeiende kosten in mindering te brengen op de belasting.
Commerciële uitgaven voor inkomsten uit investeringen
Als een belastingplichtige inkomsten uit beleggingen haalt, kan ook hij bepaalde gerelateerde kosten van de belasting aftrekken. Deze omvatten kosten voor accountbeheer en andere uitgaven. Er is echter een bovengrens, de zogenaamde saver lump sum. Het beperkt de aftrekbare advertentiekosten tot maximaal 801 euro per jaar. Een investeerder kan niet meer claimen, ook al kan hij aantonen dat de werkelijk gemaakte kosten in de aanslagperiode hoger waren.
Advertentiekosten voor overige inkomsten
Overige inkomsten geeft een overzicht van de inkomsten uit alimentatie, onderhandse verkooptransacties, parlementaire betalingen, overige pensioenen en overige inkomsten. Eventuele kosten die worden gemaakt om deze andere inkomsten te verwerven of veilig te stellen, kunnen van de belasting worden afgetrokken.
Waar moet ik inkomensgerelateerde uitgaven invullen in de aangifte?
Afhankelijk van de groep moeten de inkomensgerelateerde uitgaven in verschillende bijlagen bij de belastingaangifte worden vermeld. Werknemers vullen het in bijlage N in, gepensioneerden gebruiken bijlage R, verhuurders gebruiken bijlage V, beleggers maken vermeldingen in bijlage KAP en mensen met overig inkomen gebruiken bijlage SO.
|
Groep mensen |
Bijlage bij de belastingaangifte |
|---|---|
|
Werknemers |
N |
|
gepensioneerde |
R. |
|
landheer |
V |
|
Investeerders |
KAAP |
|
Personen met ander inkomen |
ZO |